ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА О
ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ
ПОТОКОВ ОРГАНИЗАЦИИ 7
1.1 Назначение и содержание Отчета о движении денежных средств 7
1. 2 Понятие и классификация денежных потоков организации 12
1.3 Информационно-аналитическое значение Отчета о движении денежных
средств организации 20
ГЛАВА 2 ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В
ОРГАНИЗАЦИИ 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика организации 26
2.2 Процедуры, предшествующие составлению Отчета о движении
денежных средств в организации 38
2.3 Принципы и порядок формирования данных Отчета о движении
денежных средств в организации 45
2.4 Анализ динамики, факторов изменения и эффективности
использования денежных потоков в организации 69
ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 91
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И
ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 91
3. 1 Пути совершенствования составления Отчета о движении денежных
средств в организации 91
3. 2 Совершенствование Отчета о движении денежных средств в
соответствии с МСФО 93
3.3 Мероприятия, направленные на оптимизацию денежных потоков в
организации 99
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 103
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 109
ПРИЛОЖЕНИЕ «Отчет о движении денежных средств за 12 месяцев 2016 г.»
119